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企业税负计算器
🧮
个体核定征收 vs 有限责任公司查账征收 —— 哪种更省钱？含新疆特殊政策。
📊
基本信息
年营业收入
50万
拖动滑块或手动输入（万元）
年成本费用
含进货成本、房租、工资等（万元）
行业类型
服务业（餐饮、咨询、设计等）
批发零售贸易
建筑业/运输业
制造业
纳税人类型
小规模纳税人（征收率1%）
一般纳税人（按行业税率）
👥
社保参数
员工人数（含自己）
月均工资
元/人/月（新疆最低基数约4253元）
个体户自己交社保
🏔️
新疆特殊政策
不适用特殊政策
新疆自贸区（新办企业5年免企业所得税）
西部大开发（减按15%）
新疆困难地区（两免三减半）
🏪 个体工商户核定征收
¥0
年度总税负 / 税负率
0%
🏢 有限责任公司查账征收
¥0
年度总税负 / 税负率
0%
💰 选择
更省
每年多省
📋
税负明细对比（万元）
税种
个体核定
有限公司
差额
📌 计算说明
· 小规模纳税人增值税按1%计算（2023-2027年优惠政策），月销售额≤10万免征
· 小微企业年应纳税所得额≤300万，企业所得税按5%计算
· 有限公司利润分红需另缴20%个人所得税（归入税负合计）
· 个体核定征收个税按收入×核定征收率（1%~2%）计算
· 社保按新疆最低基数4253元/月为下限
· 附加税含城建税7%+教育费附加3%+地方教育附加2%，小规模减半
· 计算结果仅供参考，实际以税务机关核定为准